宇都宮で家を買うときの 住宅ローン控除（住宅借入金等特別控除）とは？【最新版】
キザ：
住宅ローン控除ってよく聞くけど、正直どんな制度なのかピンとこないんだよな…。結局、得するの？それとも面倒な手続きなの？
ひな子：
難しく感じるかもしれないけど、簡単に言えば「住宅ローンを組んで家を買った人の税金を減らしてくれる制度」よ。一定の条件を満たせば、毎年の所得税が控除されるから、家計の助けになるの。
住宅ローン控除（正式名称：住宅借入金等特別控除）は、住宅ローンを利用して新築・取得（未使用中古含む）・増改築を行い、一定条件を満たした住宅に居住した翌年以降の所得税等を軽減できる制度です。確定申告で申請します。
キザ：
結局この記事を読むと、どんなことがわかるんだ？
ひな子：
住宅ローン控除の最新改正ポイントや適用条件、注意点がまるごと整理されているわ。これを読めば「今、何に気をつけるべきか」が一目でわかるのよ。
宇都宮で家を買うときの 最新の制度のポイント（2024~2025年度改正含む）
キザ：
えっ、住宅ローン控除って昔は1.0％だったのに、0.7％になったんだ？ちょっと損した気分だなぁ…。
ひな子：
そうね。でもその分、省エネ基準を満たす住宅なら控除期間が13年まで延びるの。長く恩恵を受けられるようになったのよ。
この制度は令和4年~令和5年（2024?2025年）にかけて大きく改正されており、2026年以降の制度設計は未定とされています。
| 項目 | 内容 |
|---|---|
| 控除率・控除期間 | 年末の借入れ残高の0.7％を控除。控除期間は住宅の性能によって10年または13年。 |
| 借入限度額 | 住宅のタイプ・性能・世帯によって異なる。認定住宅・ZEH水準省エネ住宅・省エネ基準適合住宅などで上限額が設定。 |
| 所得制限 | 合計所得金額が2,000万円以下であること。 |
| 床面積要件 | 原則50㎡以上。ただし合計所得1,000万円以下で新築住宅の場合は40㎡以上の特例あり。 |
| 省エネ性能要件 | 2024年以降、新築住宅は「省エネ基準適合住宅」以上でなければ控除対象外となるケースあり。 |
| 特例措置 | 子育て世帯・若年夫婦世帯に対する優遇や床面積緩和の延長（令和7年度まで）。 |
適用条件／共通要件
キザ：
へぇ、ローン期間が10年以上じゃないとダメなんだね。6か月以内に入居も条件か…意外と細かいな。
ひな子：
そうなの。特に「入居のタイミング」と「面積要件」はよく見落とされるから要注意ね。50㎡以上が基本だけど、40㎡からOKの特例もあるのよ。
- 住宅ローンの返済期間が10年以上あること
- 新築・取得・増改築後、6か月以内に居住し、その年の12月31日まで居住すること
- 居住用住宅として床面積など一定の面積要件を満たすこと（新築ならおおむね50㎡以上）
- 住宅の過半数が自分の居住用であること
- 所得制限（合計所得金額2,000万円以下）
以前の制度との違い
キザ：
昔は11年目以降も特例で控除できたんだって？今と全然違うじゃん！
ひな子：
そうね。制度は時期によって条件が変わるの。今は省エネ住宅を優遇する流れだから、昔と比べて「性能重視」にシフトしているのよ。
過去（平成26年?令和3年）には控除率1.0％や11年目以降の追加控除などがありましたが、現在の制度では控除率が0.7％に引き下げられ、住宅性能の要件も厳格化されています。
宇都宮で家を買う時の住宅ローン控除 注意点と今後の見通し
キザ：
2025年末までってことは、もし制度が終わっちゃったら控除が受けられないのか…ちょっと焦るなぁ。
ひな子：
そう、今の制度は2025年末が期限。だから購入や入居のタイミングはしっかり計画した方がいいわね。2026年以降は新しいルールになるかもしれないから注目しておきましょう。
- 現行制度は2025年末までの入居分が対象。
- 2026年以降の制度継続・内容は未定。
- 省エネ住宅や長期優良住宅など、性能証明書が必要な場合あり。
不動産購入時には税金や諸費用の知識が欠かせません。
特に住宅ローン控除は大きな節税効果があり、家計に直結します。
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