生前贈与・不動産・費用：かかるお金と節税の知恵を徹底解説
「生前贈与で不動産を子どもに渡したいけど、費用や税金はどのくらいかかるの？」という疑問をお持ちの方は多
いのではないでしょうか。
この記事では、「生前贈与・不動産・費用」をテーマに、土地や家を贈与する際の税金・経費の内訳や、節税のた
めに知っておきたい制度をわかりやすく紹介します。将来的な相続との比較も交え、賢い選択ができるようご案内
します。
| ・生前贈与・不動産・費用：不動産贈与で実際にかかるお金とは？ ・土地やマンションの贈与でかかる代表的な費用 ・非課税制度を使えば贈与税を抑えられる？ ・生前贈与・不動産・費用：相続との比較と節税の考え方 ・生前贈与と相続、どちらが得か？ ・不動産の贈与に経費はかかる？ ・関連記事リンク ・生前贈与・不動産・費用：まとめと失敗しない進め方 |
生前贈与・不動産・費用：不動産贈与で実際にかかるお金とは？
不動産を生前贈与する際には、単なる登記費用だけでなく、多くのコストが発生します。中には見落としがちな税
金も含まれており、事前に把握しておくことが大切です。
土地やマンションの贈与でかかる代表的な費用
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登録免許税：不動産の固定資産評価額の2％（贈与の場合）
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司法書士報酬：登記代行を依頼する場合は5～10万円程度
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贈与税：年間110万円を超える贈与は課税対象
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不動産取得税：通常は発生しないが、自治体によって異なるケースも
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契約書の印紙代や各種証明書取得費用
【参考例】
土地（評価額1,500万円）を親から子へ贈与：
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登録免許税：約30万円
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贈与税：課税額により数十万〜数百万円
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司法書士費用や印紙代：約10万円
このように、贈与税を中心にまとまった支出が想定されます。
非課税制度を使えば贈与税を抑えられる？
以下の制度を使えば、生前贈与でも一定の税金を節約できます。
暦年課税制度とは？
毎年1人につき110万円までの贈与は非課税となる制度。
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例：10年間で110万円×10年＝合計1,100万円を非課税で贈与可能
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不動産では現物贈与に工夫が必要（持ち分贈与など）
相続時精算課税制度とは？
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2,500万円までは贈与税が非課税になる（ただし相続時に精算）
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60歳以上の親から20歳以上の子・孫が対象
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一度適用すると、以後すべての贈与が対象になるため注意
3000万円控除とは何か？
これは相続後に空き家を売却する場合の特例であり、生前贈与とは別制度です。
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昭和56年5月31日以前の建物であることが条件
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相続後に売却した際、譲渡所得から3,000万円まで控除できる
つまり、生前贈与で売却する場合には使えない制度です。生前贈与か、相続後の売却かで節税方法が異なる点に注
意しましょう。
生前贈与・不動産・費用：相続との比較と節税の考え方
生前贈与と相続、どちらが得か？
| 項目 | 生前贈与 | 相続 |
|---|---|---|
| 控除額 | 年間110万円 | 基礎控除：3,000万円＋600万円×相続人 |
| 登録免許税 | 評価額の2％ | 評価額の0.4％ |
| 贈与税 | 累進税率10〜55％ | 相続税も累進課税 |
| 節税制度 | 暦年課税・精算課税 | 小規模宅地・配偶者控除など |
結論としては、税負担だけを見ると相続の方が有利なケースが多いです。ただし、認知症などで判断能力が低下す
ると名義変更が難しくなるため、早めの対策が必要です。
不動産の贈与に経費はかかる？
不動産贈与は原則として譲渡ではないため「譲渡経費」の控除はありません。ただし、不動産の売却を前提とした
贈与・相続においては、売却時の譲渡所得計算で必要経費（取得費や仲介手数料など）は差し引くことができま
す。
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外部リンク：国税庁 👉 「暦年課税制度と相続時精算課税」
内部リンク：不動産の 👉 生前贈与その他の記事｜エステート丙（ひのえ）
生前贈与・不動産・費用：まとめと失敗しない進め方
不動産の生前贈与には、贈与税・登録免許税・司法書士費用など、さまざまな費用が発生します。一方で、節税制
度を上手に活用すれば、負担を抑えてスムーズに資産承継することも可能です。
まずは信頼できる税理士や不動産業者に相談し、自分のケースに合った最適な方法を選びましょう。無料相談を活
用して、安心の一歩を踏み出してください。
